Данъчните облекчения на 529 план за спестяване на колежа в Северна Каролина

Съдържание

• Инвестиране в плана
• Такси и разходи
• 529 План Vs. Други спестовни сметки
• Освобождаване от данък за подаръци
• Неквалифицирани тегления

Прегледана от Пеги Джеймс е CPA с 8-годишен опит в корпоративното счетоводство и финанси, която в момента работи в частен университет и преди счетоводната си кариера тя прекарва 18 години във вестникарска реклама. Освен това е писател на свободна практика и бизнес консултант. Статия Прегледана на 10 август 2020 г. Прочетете The Balance’s

Ако планирате да настаните дете или друг любим човек в колеж и живеете в Северна Каролина, трябва да знаете за 529-те плана за спестяване в колежа на щата. Инвестициите в тази сметка нарастват без федерални и щатски данъци върху доходите, а всички тегления, използвани за квалифицирани разходи за висше образование, са освободени от федерален и щатски данък върху доходите. Въпреки това вноските, направени в плана, не могат да бъдат приспаднати от доходите ви за целите на държавния данък.

Чрез този план членовете на семейството и дори приятелите могат да допринесат за детски колеж. От 1 януари 2018 г. 529 акаунта могат да се използват и за разходи в основно или средно училище. Парите от колежа трябва да се използват за квалифицирани разходи като обучение и такси, стая и храна (с определени ограничения), книги, консумативи и всякакво оборудване, необходимо за записване или присъствие. Максималната сума, която може да бъде спестена за един бенефициент е 400 000 $.

Жителите на САЩ могат да участват в 529 планове за държава, в която не живеят, но могат да загубят данъчни облекчения в държавата, като го направят.

Инвестиране в плана

Планът NC 529, както и други такива държавни планове, е кръстен на номерирания раздел на кода на Службата за вътрешни приходи, който упълномощава държавите да ги създават. Участниците в плана на Северна Каролина имат три възможности за избор на инвестиции:

• Федерално осигурена депозитна сметка, предоставена от Кредитния съюз на държавните служители
• Възможности за инвестиции, базирани на възрастта Vanguard
• Индивидуални възможности за инвестиране на Vanguard

Вноските и лихвите, спечелени по депозитната сметка, се гарантират от кредитния съюз и се осигуряват от Националната администрация на кредитния съюз.

Последните два избора се състоят от индексни фондове и други фондове, управлявани от Vanguard Group Inc. Има три възрастови опции, които също се претеглят сред инвестиционните избори въз основа на желаното ниво на риск на инвеститорите: агресивен, умерен или консервативен. С напредване на възрастта балансът на инвестициите между дяловите фондове, облигационните фондове и краткосрочните резерви автоматично се променя на или близо до рождения ден на бенефициера. Най-общо казано, колкото по-млад е бенефициентът, толкова по-висок е процентът на запасите в инвестиционната смес и колкото по-ниско е нивото на риска, толкова по-нисък е процентът на запасите. И трите опции въз основа на възрастта в крайна сметка имат повечето или всички пари, инвестирани в облигации или краткосрочни резерви.

Индивидуалните възможности за инвестиции не се балансират според възрастта на бенефициента. Има девет възможности за избор на портфейли, от които пет се състоят от множество фондове. Петте портфейла с много фондове се различават по отношение на риска: от агресивен растеж до фокус върху генерирането на доходи. Четирите портфейла с един фонд се стремят да съответстват на възвръщаемостта на индекса на акции или облигации или да натрупват лихва.

Такси и разходи

Депозитната сметка подлежи на годишна административна такса в размер на 0,25% от инвестираната сума. Опциите Vanguard подлежат на годишни административни такси и инвестиционни разходи в размер на 0,31% -0,39% от инвестираната сума. Връщането не е гарантирано и инвестициите, направени в плановете на Vanguard, могат да загубят пари.

529 План Vs. Други спестовни сметки

Жителите на Северна Каролина трябва да проучат дали би било по-изгодно да се инвестира в друг тип сметка за разходите в колежа, като например спестовна сметка на Coverdell за образование или унифицирани трансфери за непълнолетни или универсални подаръци за непълнолетни. Консултирайте се с финансов съветник или подобен професионалист относно това кой план може да ви донесе най-голяма полза.

Освобождаване от данък за подаръци

Жителите на Северна Каролина могат да внесат $ 75 000 за една година ($ 150 000 за семейна двойка, подаваща съвместно) на бенефициент, без да плащат федерален данък за подаръци. Въпреки това донорът или дарителите не могат да правят допълнителни подаръци на този бенефициент в продължение на пет години. Като алтернатива един дарител може да откаже 15 000 долара годишно всяка година, а семейната двойка може да допринесе до 30 000 долара, без да дължи данък върху подаръка.

Неквалифицирани тегления

Всички тегления на план, които се използват за нещо различно от разходите за квалифицирано образование, подлежат на федерални и щатски данъци върху доходите, както и 10% федерална данъчна санкция.

Балансът не предоставя данъчни, инвестиционни или финансови услуги и съвети. Информацията се представя без отчитане на инвестиционните цели, толерантността към риска или финансовите обстоятелства на конкретен инвеститор и може да не е подходяща за всички инвеститори. Предходните резултати не са показателни за бъдещи резултати. Инвестирането включва риск, включително възможната загуба на главница.