IRS Business Forms: Изчерпателен списък

Съдържание

• Бизнес форми на IRS: Основите
• Бизнес форми на IRS: Стартиране на нов бизнес
• Формуляр SS-4: Заявление за идентификационен номер на работодателя
• Бизнес форми на IRS: Подаване и плащане на бизнес данъци
• IRS бизнес формуляри за еднолични търговци
• IRS бизнес формуляри за партньорства
• IRS бизнес формуляри за корпорации
• IRS бизнес формуляри за дружества с ограничена отговорност
• Бизнес формуляри на IRS: Допълнителни данъчни формуляри
• Бизнес форми на IRS: Опериране на бизнес
• IRS бизнес форми: Управление на бизнес служители

Много или всички продукти, представени тук, са от нашите партньори, които ни компенсират. Това може да повлияе за кои продукти пишем и къде и как продуктът се появява на страница. Това обаче не влияе на нашите оценки. Нашите мнения са наши собствени. Ето списък с нашите партньори и ето как печелим пари.

Като собственик на малък бизнес, данъчните ви задължения са по-ангажирани от тези на отделните служители - в немалка част, защото вие също отговаряте за попълването на различни бизнес форми на IRS. За да ви помогнем да се ориентирате в тази сложна територия, ние съставихме изчерпателен списък с бизнес формуляри на IRS и кратко обяснение на всеки от тях.

»

Бизнес форми на IRS: Основите

Що се отнася до IRS, има много задължения, които може да имате като собственик на бизнес. Попълването на различни бизнес форми на IRS е просто федерално изискване за правене на бизнес, но също така е важно да се уверите, че изпълнявате задълженията си изцяло и правилно, за да защитите бизнеса си в случай на одит на IRS. Въпреки че всъщност не се проверяват много фирми, по-добре е винаги да сте бдителни, когато става въпрос за вашите IRS форми за малък бизнес - което означава да знаете различните видове и кои от тях биха могли да се прилагат за вашия бизнес.

Като цяло, най-разпространените бизнес форми на IRS са данъчните форми. Като собственик на бизнес можете да носите отговорност за плащането на различни данъци: данъци върху доходите, акцизи, данъци за вашите служители и др. В крайна сметка данъците, които плащате - и съответните бизнес формуляри на IRS, които трябва да попълните и подадете - ще зависи до голяма степен от типа на вашия бизнес обект. В допълнение към стандартните данъчни формуляри, може да има и други формуляри за малък бизнес на IRS, които трябва да попълните, вариращи от формуляр, специфичен за доходите на служителите, до такъв за промяна на вашия бизнес адрес.

Тъй като бизнес формите на IRS могат да бъдат толкова изчерпателни, ние винаги препоръчваме да работите със счетоводител, данъчен съветник или регистриран агент, който е специализиран в работата с малък бизнес. Тези професионалисти ще бъдат най-добрите и най-осведомени ресурси, които са на ваше разположение, които могат да отговорят на въпроси, да помогнат при попълването на вашите бизнес формуляри за IRS и да гарантират, че изпълнявате всички подходящи задължения за вашия малък бизнес.

»

Бизнес форми на IRS: Стартиране на нов бизнес

Важно е да имате солидна представа за бизнес формулярите на IRS, които може да се наложи да попълните и подадете в IRS. Първият формуляр в този списък е приложим за всички видове бизнес и вероятно е първият формуляр за IRS, който ще трябва да попълните, когато стартирате нов бизнес: Формуляр SS-4.

Формуляр SS-4: Заявление за идентификационен номер на работодателя

IRS формуляр SS-4, наричан още заявление за идентификационен номер на работодател, не е форма на данък за бизнес сам по себе си. За разлика от много други бизнес формуляри на IRS, които може да се наложи да попълните, специфични за данъчното задължение на вашия бизнес, този формуляр се използва, както подсказва името му, за официално кандидатстване за идентификационен номер на работодател или EIN. EIN е уникален деветцифрен номер, който се използва за идентификация на вашия бизнес, често наричан данъчен номер на бизнес данък.

Въпреки че от едноличните търговски дружества и едноличните LLC без служители не се изисква да имат EIN, препоръчваме на всички фирми да попълнят формуляр SS-4, тъй като има много предимства от получаването на EIN - като улесняване на управлението на вашия лични и бизнес финанси. За да получите EIN, трябва само да попълните формуляр SS-4 и да го подадете в IRS. Формулярът е сравнително ясен и изисква основна информация за вашия бизнес. Той може лесно да бъде подаден онлайн, както и изпратен по факс или по пощата.

Бизнес форми на IRS: Подаване и плащане на бизнес данъци

По-голямата част от бизнес формулярите на IRS, които ще трябва да попълните, ще бъдат пряко свързани с бизнес данъци. Точните формуляри, които ще трябва да подадете - и данъците, които ще трябва да платите, ще зависят от вашия конкретен бизнес. Индустрията, служителите и типът на бизнеса на вашия бизнес могат да вземат предвид данъчната отговорност на вашия бизнес и формите, които трябва да попълните, за да изпълните тази отговорност. От всички тези фактори обаче вашият тип субект вероятно ще повлияе най-силно на вашите бизнес данъци. Ето разбивка на данъчните бизнес формуляри на IRS, които може да се наложи да попълните въз основа на типа бизнес обект:

IRS бизнес формуляри за еднолични търговци

Ако вашият бизнес е еднолично дружество, което означава, че сте единственият собственик и оператор, обикновено ще бъдете задължени да подадете формуляри за данък върху дохода за вашия бизнес, както и да подадете данъци за самостоятелна заетост като физическо лице. Ето някои от най-често срещаните бизнес форми на IRS, които ще видите в този случай:

• Формуляр 1040: Формуляр 1040 на IRS се използва за подаване на вашата декларация за индивидуален данък върху доходите. Като едноличен търговец обаче ще трябва да попълните допълнителни графици за формуляр 1040, за да подадете тази годишна декларация.

• Формуляр 1040 Приложение C: Формуляр 1040 Приложение C се използва за отчитане на годишния доход или загуба от вашия бизнес. Използвате информацията от списък В, за да попълните индивидуалния си формуляр 1040.

• Формуляр 1040 График C-EZ: Ако имате по-малък бизнес, може да имате право да попълните График C-EZ. Подобно на общия формуляр от списък C, този формуляр отчита годишната печалба на вашия бизнес. За да подадете списък C-EZ вместо списък C, обаче, трябва да отговаряте на всички изисквания на IRS, както е посочено в инструкциите на списък C-EZ.

• Формуляр 1040-ES: Този бизнес формуляр на IRS се използва за изчисляване и плащане на вашите прогнозни данъци. Приблизителният данък е методът, използван за плащане на данък върху доходите, които не подлежат на удържане, в този случай поради самостоятелна заетост. Тъй като нямате работодател, който да удържа данъци за вас, вие отговаряте за плащането на прогнозни данъци на тримесечие.

• Формуляр 1040-SE: График SE се използва, за да се определи колко дължите данъци за самостоятелна заетост. Данъците за самостоятелна заетост са данъци, които плащате като част от данъците за социално осигуряване и Medicare, тъй като нямате работодател, който да ги премахва редовно от заплащането ви. Приложение SE ви позволява да изчислите данъчното си задължение за самостоятелна заетост, което след това записвате във вашия индивидуален формуляр 1040.

IRS бизнес формуляри за партньорства

Ако вашият бизнес е партньорство, вие ще носите отговорност за плащането на данъци за партньорството като цяло, както и за лицата, съставляващи партньорството. Като партньорство ще трябва да попълните формуляр 1065, който представлява годишна информационна декларация за отчитане на приходите, печалбите, загубите, отчисленията и кредитите за вашия бизнес. За да определите дела на всеки партньор от бизнес приходите и загубите, всеки ще попълни списък К-1. След това ще използвате изчисленията от списък К-1, за да попълните формуляр 1065.

Като партньорство обаче вашият бизнес не плаща данък върху доходите. Вместо това тази данъчна тежест се прехвърля върху отделните партньори. В този случай тогава, като член на партньорство, вие може да носите отговорност за много от обсъдените по-рано формуляри, включително формуляр 1040, формуляр 1040-ES и формуляр 1040-SE. В зависимост от вашия бизнес, може да се наложи да попълните и формуляр 1040 от списък Д, който отчита допълнителни приходи и загуби от вашето партньорство.

IRS бизнес формуляри за корпорации

За корпорациите конкретните формуляри за малък бизнес на IRS, които ще трябва да попълните за данъчни цели, в крайна сметка ще зависят от това дали сте S корпорация или C корпорация.

Ако сте корпорация C, вашият бизнес е законно отделен от вас и следователно ще плащате данък върху дохода си, като използвате формуляр 1120. Формуляр 1120 е годишен отчет за доходите, печалбите, загубите, удръжките и кредитите, който определя задължението за данък върху дохода на корпорацията.

Като акционер на вашата корпорация, вие се облагате с вашата данъчна декларация, формуляр 1040, когато печалбата се разпределя като дивидент. Ако сте акционер, който участва в операциите на бизнеса, вие се считате за служител. Тогава само заплатата, която получавате като служител, се облага с данъци за самостоятелна заетост.

От друга страна за корпорация S ще попълните:

• Формуляр 1120S: Формуляр 1120S е годишен отчет за приходите, печалбите, загубите, отчисленията и кредитите за S корпорация. Точно както формуляр 1040 от приложение C отчита доходите или загубите на вашия бизнес във връзка с вашата лична данъчна декларация, формуляр 1120S засяга вашата лична данъчна декларация Въпреки това, за разлика от списък В, той се подава в IRS отделно от вашето лично връщане.

• Формуляр 1120S График K-1: График K-1 за Формуляр 1120S трябва да бъде попълнен от всички акционери на вашия бизнес S corp. Подобно на списък К-1 за партньорства, този формуляр изчислява отговорността на всеки акционер за печалбата или загубата на бизнеса. Формуляр 1120S Списък K-1 не трябва да се подава до IRS, а вместо това се използва от акционерите за попълване на техните индивидуални данъчни декларации.

Освен това, ако сте акционер в корпорация S, може да носите отговорност за формуляр 1040, списък Д, както и формуляр 1040-ES като част от вашата лична данъчна декларация.

И накрая, за двата типа корпорации може да носите отговорност за формуляр 1120-W. Формуляр 1120-W изчислява прогнозния данък, който корпорациите трябва да плащат на тримесечие. Очакваните данъци могат да се прилагат както за C корпуса, така и за S корпуса и техните 1120 данъчни форми в зависимост от конкретните обстоятелства.

IRS бизнес формуляри за дружества с ограничена отговорност

Определянето за кои бизнес форми на IRS отговаряте като дружество с ограничена отговорност или LLC е малко по-сложно. За данъчни цели IRS може да разглежда LLC като корпорация, партньорство или част от данъчната декларация на собственика на LLC, наричана още невключена организация.

Ако последното е валидно за вашето LLC, вие, като собственик, ще отчитате приходите и разходите на вашето LLC, като използвате формуляр 1040, списък C или E.

От друга страна, ако вашият LLC има поне двама членове, това се счита за партньорство и ще трябва да подадете формуляр 1065, както и списък K-1 за всеки партньор. Освен това LLCs, подаващи декларации за партньорство, обикновено плащат данък за самостоятелна заетост върху техния дял от печалбата от партньорството, което означава добавяне на формуляр 1040-ES или формуляр 1040-SE към вашата индивидуална декларация.

И накрая, ако вашето LLC се счита за корпорация, ще попълните формуляр 1120 или формуляр 1120S.

Ако искате да промените начина, по който вашият LLC е класифициран за федерални данъци, можете да попълните формуляр 8832. Този формуляр ви позволява да посочите как искате вашето LLC да бъде класифицирано в IRS, като корпорация C, партньорство или еднолично дружество.

Бизнес формуляри на IRS: Допълнителни данъчни формуляри

Въпреки че формулярите, изброени по-горе, вероятно ще бъдат тези, които ще виждате най-често за целите на бизнес данъците, има няколко допълнителни формуляра, които може да са необходими, за да попълните въз основа на вашите обстоятелства. Някои от тези форми включват:

• Формуляр 1040 Приложение F: Приложение F отчита бизнес печалби и загуби от земеделие. Този формуляр е подобен на Списък-C, но специфичен за собствениците на ферми.

• Формуляр 1045: Този формуляр може да се използва за кандидатстване за бързо възстановяване на данък, отнасящо се до прехвърляне на неизползван общ бизнес кредит, пренасяне на нетна оперативна загуба в определени ситуации или пренасяне на нетна секция 1256 от договори.

• Формуляр 720: Формуляр 720 на IRS се използва за отчитане и плащане на задължението за федерален акциз на вашия бизнес на тримесечие. Акцизът е данък, наложен върху конкретни стоки или услуги, които се произвеждат или внасят в САЩ, като бензин, въглища и гуми. Вашият бизнес трябва да попълни формуляр 720 или някой от свързаните с него формуляри само ако търгувате със стоки или услуги, за които се дължат акцизи.

• Формуляр 4562: Този формуляр се използва за отчитане на амортизацията или амортизацията на имущество или превозни средства, използвани за вашия бизнес и следователно, искане на данъчно облекчение.

• Формуляр 8829: Формуляр 8829 се използва, за да се определи дали можете да поискате данъчно облекчение за някой от вашите домашни разходи. Обикновено този формуляр се прилага, ако вашият бизнес се намира във вашия дом или ако използвате дома си за извършване на бизнес редовно.

• Формуляр 5329: Този формуляр се използва за отчитане на допълнителни данъци върху пенсионните планове за вашия малък бизнес - като IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA или други квалифицирани пенсионни планове.

• Формуляр 8283: Формуляр 8283 се използва за отчитане и искане на приспадане на безкасови благотворителни подаръци, направени от вашия бизнес на стойност над 500 щатски долара.

• Формуляр 8606: Този формуляр за IRS отчита неприспадаем принос, който сте направили в традиционните ИРА, разпределения от традиционни, SEP или ПРОСТИ ИРА, преобразувания от традиционни SEP или ПРОСТИ ИРА в Roth IRA и разпределения от Roth IRA.

• Формуляр 8903: Този формуляр се използва за определяне на приспадането на местните производствени дейности или DPAD. Това приспадане обаче беше отменено и сега е приложимо само за данъчни години преди 2018 г.

• Формуляр 7004: Попълването на формуляр 7004 ви позволява да поискате автоматично удължаване на времето за подаване на определен данък върху доходите на бизнеса, информация и други декларации, като формуляри 1065 и 1120.

Както можете да видите, има много различни варианти за бизнес формулярите на IRS, които може да се наложи да попълните за данъчни цели. Формулярите, които вашият бизнес подава за данъци, както и тези, които ще трябва да подадете с вашите лични данъци, до голяма степен ще зависят от типа на вашия обект, както и от спецификациите, които IRS излага в документите си с инструкции за данъчни формуляри.

Бизнес форми на IRS: Опериране на бизнес

Въпреки че по-голямата част от формулярите за IRS за малък бизнес, които ще трябва да попълните, се отнасят конкретно до данъците за бизнеса и личните данъци, има някои други формуляри за IRS, които може да се наложи да подадете, които по-общо се отнасят за вашите бизнес операции. Ето някои от най-често срещаните форми:

• Формуляр 2553: Подобно на формуляр 8832, формуляр 2253 се използва от корпорация или друг допустим субект, за да избере да бъде третиран като S корпорация за данъци.

• Формуляр 2848: Използвате този формуляр, за да упълномощите физическо лице, като вашия дипломиран експерт-счетоводител или бизнес адвокат, да ви представлява пред IRS.

• Формуляр 4797: Този формуляр се използва най-общо за докладване за продажба или замяна на бизнес собственост. Този формуляр се използва и за отчитане на други разпореждания с активи и печалби или загуби от определени разпореждания с имущество.

• Формуляр 8822-B: Формуляр 8822-B се използва за уведомяване на IRS, ако сте променили пощенския си адрес, местоположението на бизнеса или отговорната страна.

IRS бизнес форми: Управление на бизнес служители

Независимо от типа на юридическото лице, ако вашият бизнес има служители, ще има редица бизнес формуляри на IRS, които може да се наложи да попълните като работодател. Тези формуляри могат да докладват данъчна информация и информация за доходите на вашите служители, както и обезщетения за служители пред IRS:

• Формуляр W-2 и W-3: Формуляр W-2 е годишен формуляр, който трябва да се попълни и подаде в IRS, както и да се даде на всеки служител. Този формуляр отчита заплатите и удържаните данъци на служителя за данъчната година. Формуляр W-3 се използва за предаване на служители W-2 до Администрацията за социално осигуряване.

• Формуляр 1099-MISC: Подобно на W-2, формулярът 1099-MISC е годишен формуляр, който се подава в IRS и се дава на вашите изпълнители, за да докладват заплатите, които сте им платили, и всички данъци, които сте удържали за тях по време на данъчната година.

• Формуляр 1099-R: Друга версия на формуляра 1099, формуляр 1099-R се използва за отчитане на всяко разпределение, което сте направили за пенсии, анюитети, пенсионни планове или планове за споделяне на печалба, ИРА, застрахователни договори и т.н. през дадената данъчна година . Формуляр 1099-R трябва да бъде подаден за всяко лице, за което сте разпространили, както и да бъде даден на всяко от тези лица. Ако сте поддържали някакви IRA за вашите служители, ще трябва да попълните и формуляр 5498 за всеки формуляр 1099-R.

• Формуляр 940: Формуляр 940 на IRS е годишен отчет за федералните задължения за данък за безработица на вашия бизнес, в който подробно се посочва колко е бил дължен през предходната година, колко е бил платен и какъв е остатъкът.

• Формуляр 941: Формуляр 941 трябва да се подава на тримесечие, за да отчитате данъци върху доходите, социалното осигуряване и Medicare, които сте удържали от заплатите на служителите си. Също така използвате IRS формуляр 941, за да изчислите данъчната си отговорност за социално осигуряване и Medicare като работодател.

• Формуляр 943: Формуляр 943 отчита всички заплати и удържане на данъци, които сте направили през годината, специално за селскостопански служители.

• Формуляр 944: Ако вашият бизнес има по-ниско задължение за данък върху заетостта - $ 1000 или по-малко - може да имате право да попълните формуляр 944 вместо формуляр 941. Въпреки че формуляр 944 отчита и данъците, които сте удържали от заплатите на служителите, той може да бъде подаден годишно вместо тримесечно.

• Формуляри 3921 и 3922: И формуляр 3921, и формуляр 3922 са формуляри, които корпорациите подават във връзка с прехвърлянето на запаси на служител в рамките на дадената година.

В допълнение към изброените тук, може да има допълнителни формуляри за IRS за вашия бизнес по отношение на обезщетенията на служителите - включително пенсионни сметки на служители, планове за собственост на акции и пенсионни доверителни сметки - в зависимост от предимствата, които предлагате.

Версия на тази статия беше публикувана за първи път на Fundera, дъщерно дружество на NerdWallet.