Наследен IRA от не-съпруг

Съдържание

• Пари в IRA сега - или в рамките на 5 години
• Разтегнете вашите тегления
• Тръст или друг субект наследява ИРА
• Бърза бележка

Рецензиран от Роджър Волнер е финансов съветник и писател с 20-годишен опит в бранша. Специализирал е във финансовото планиране, инвестициите и пенсионирането. Статия Прегледана на 29 юни 2020 г. Прочетете The Balance’s

С напредването на възрастта на населението на САЩ е обичайно наследяването на ИРА от майка или татко, леля или чичо или дори брат или сестра или приятел. Това често се случва, когато сте в пенсия или близо до нея. Имате няколко възможности за това как да се отнасяте към тази ИРА. (Ако сте наследили IRA от съпруга си, важат различни опции.)

Много хора смятат, че могат да превърнат наследен ИРА в свой собствен ИРА. За съжаление, ако сте наследили IRA от някой, който не е вашият съпруг, не можете да прехвърлите акаунта във вашата собствена IRA или да третирате IRA като своя собствена. Вместо това трябва да изберете от опциите, посочени по-долу.

Пари в IRA сега - или в рамките на 5 години

Винаги имате възможност да осребрите в наследен IRA. Ще платите данъци върху сумата на разпределението, но няма 10% данък върху санкцията за ранно изтегляне от ИРА. Ако изберете тази опция, трябва да осребрите цялата наследствена ИРА до 31 декември на петата година след смъртта на първоначалния собственик на ИРА. Въпреки че не се прилага данък върху санкцията, това може да не е най-добрият вариант. Внасянето на пари в голяма ИРА може да означава, че някъде от 25% до 39,6% от нея отива точно към федералните данъци. Ще се прилагат и държавни данъци върху доходите. Поради тази причина може да помислите за вариант две по-долу.

Бенефициентът трябва да е физическо лице (не тръст или компания) и трябва да е посочен от първоначалния собственик. Други правила се прилагат, ако бенефициентът е тръст или компания.

Разтегнете вашите тегления

За да изтеглите бавно тегленията, можете да настроите така наречения „Наследен IRA“ акаунт с вас като бенефициент. Като бенефициент трябва да вземате минимални суми за разпределение от наследената ИРА всяка година според продължителността на живота си, като използвате специфичен набор от правила. Тези дистрибуции се наричат ​​задължителни минимални дистрибуции и често се наричат ​​RMDs. Тази опция за вземане на тегления през продължителността на живота ви често се нарича „Stretch IRA“. Хубавото на тази опция е, че винаги можете да теглете парите по-бързо, ако е необходимо. Правилата просто диктуват минимума, който трябва да оттеглите. Тегленето на повече от минимума винаги е ОК.

Ако първоначалният собственик на IRA е починал преди 31 декември 2019 г., опцията Stretch IRA е налична. Ако първоначалният собственик на IRA е починал на или след 1 януари 2020 г., Законът за сигурността, който елиминира Stretch IRA, изисква бенефициери, които не са съпрузи, да изтеглят всички активи от наследен план на IRA или 401 (k) до 31 декември на 10-та година след Смъртта на собственика на ИРА. Изключенията от правилото за 10 години включват плащания, извършени на допустим бенефициент (оцелял съпруг, непълнолетно дете на собственика на акаунта, бенефициент с увреждане или хронично болен и бенефициер, който не е с повече от 10 години по-млад от първоначалния IRA собственик или 401 (k) участник). Тези бенефициенти могат да „разтегнат“ плащания през продължителността на живота си.

При Stretch IRA първото ви минимално разпределение трябва да се осъществи до 31 декември на годината, следваща годината на смъртта на първоначалния собственик на IRA. Ще ви е необходима следната информация, за да изчислите необходимия минимален размер на разпределението:

1. Вашата възраст към 31 декември на годината след смъртта на първоначалния собственик на IRA
2. Салдото по сметката към 31 декември на предходната година

Използвайте горната информация в стъпките, описани по-долу.

1. Като бенефициер, който не е съпруг, започвате с търсене на продължителността на живота си, както е показано в Таблица I на Публикация IRS 590. Използвайте възрастта си от точка 1 в горния списък.
2. Разделете салдото по сметката за предходната година (т. 2 в списъка по-горе) на тази продължителност на живота. Това се равнява на сумата, която трябва да изтеглите през първата година, когато трябва да вземете разпределение.
3. Всяка година след това вземайте продължителността на живота си за предходната година минус 1 и това става новият делител за използване.

Използвайте RMD калкулатор, за да направите тази математика вместо вас.

Хубавото на тази опция за разтягане е, че ви позволява да плащате данъци само върху изтеглената сума, докато я изваждате, докато останалата част от парите в сметката продължава да расте с отсрочени данъци.

Използването на опцията за разтягане може също да намали сумата на данъка, който трябва да платите при тегленията, тъй като общият ви облагаем доход е по-нисък.

Тръст или друг субект наследява ИРА

Ако представлявате тръст или друг субект, който не е физическо лице, ще се прилагат различни правила. Можете да осребрите IRA и е вероятно да се наложи да го направите в рамките на пет години. Изключение от това би било, ако всички бенефициенти на доверието са отделни хора, тогава може да имате опцията да разтегнете разпределенията върху продължителността на живота на най-стария бенефициент на доверие. За подробности вижте раздела „Бенефициент, който не е индивидуален“ в публикация 590 на IRS.

Ако не сте внимателни, в крайна сметка може да платите повече данъци, отколкото трябва. Ако IRA е значителна, говорете с финансов плановик, преди да предприемете каквото и да било. Не забравяйте, че ще имате цели пет години, за да предприемете действия. Няма нужда да бързате с решението.

Бърза бележка

Бенефициентите на ИРА заменят завещанието или доверието. Уверете се, че вашите бенефициенти са актуални в личните ви ИРА. Ако е уместно, попитайте членовете на семейството дали и вие не сте бенефициент по техните сметки. Наличието на тази информация може да бъде полезно, когато те починат.

Към ноември 2019 г. в Конгреса имаше няколко законопроекта, които биха могли да повлияят на правилата за наследствени ИРА.