Правила за собственост на общността за връщане на федерален данък върху дохода

Съдържание

• Проблеми със състоянието на подаване
• Доход на общността и собственост на общността
• Отчитане на доходите на Общността и вземане на отчисления от общността
• Какво е стратегическо за собствеността в общността?
• Трябва ли да използвате правилата за собственост в общността?

Проверен от Somer G. Anderson е професор по счетоводство и финанси със страст към повишаване на финансовата грамотност на американските потребители. Тя работи в счетоводството и финансите повече от 20 години. Статия Прегледана на 21 юни 2020 г. Прочетете The Balance’s

Девет държави имат закони за собствеността на общността, които регламентират как семейните двойки държат собствеността върху своите доходи и имущество: Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Ню Мексико, Тексас, Вашингтон и Уисконсин. Тези закони имат значително въздействие върху данъчното им положение.

Жителите на Аляска могат да "се включат" в законодателството на собствеността на общността, като обработват активите си и дълговете си по този начин, ако искат.

И така, какво означава за вашата данъчна ситуация, ако живеете в някой от тези щати или сте избрали законодателството на Общността за собственост в Аляска? Трябва да следвате законите на щата, когато отчитате доходите си и изчислявате федералния си данък. Това означава цял уникален набор от данъчни разпоредби.

Общностните закони за собственост се прилагат и за еднополови съпрузи и регистрирани местни партньори, които живеят в Калифорния, Невада и Вашингтон. Двуполовите двойки в тези щати трябва да следват законите за собствеността на общността в тяхната държава. Не би трябвало да го правят в други държави. U

IRS не признава регистрираните вътрешни партньорства като бракове за данъчни цели на федерално ниво.

Проблеми със състоянието на подаване

Съпрузите могат да изберат да подадат документи съвместно или поотделно в държавните имоти на общността, точно както биха направили това в други държави. Те могат също да подадат документи като глава на домакинство при определени обстоятелства.

Според федералния закон трябва да отговаряте на поне три строги правила, за да се класирате за глава на домакинството:

• Трябва да сте неомъжени в последния ден от данъчната година. Ако сте законно разделени от съпруга / съпругата си, това се счита за „неомъжено“ съгласно правилата на IRS. Можете също така да се класирате, ако все още не сте законно разделени или разведени, но вие и съпругът ви не сте живели заедно по всяко време през последните шест месеца на годината.
• Трябва да платите повече от половината от разходите за поддържане на вашето домакинство.
• Трябва да имате квалифициран зависим. U

Регистрираните вътрешни партньори и лица в граждански съюзи могат да подават документи като самотни или глави на домакинства за целите на федералния данък, ако отговарят на условията. Но тене мога подават документи за сключен брак на федерално ниво, или при отделни или съвместни връщания, дори ако живеят в Калифорния, Невада или Вашингтон.

Доход на общността и собственост на общността

Всеки съпруг законно притежава неразделен половин дял от общия доход и имуществото на съпружеската общност, когато живее в държавна собственост. Те също притежават свои собствени отделни доходи и всяко отделно имущество, което притежават, като активи, които са притежавали преди брака, или доходи, генерирани от такива имоти.

Федералните данъчни закони обикновено зачитат държавните закони при определяне дали източник на доход е доходът на общността и дали собствеността е общностна или отделна собственост.

• Общностното имущество се счита за придобито, докато двойката е омъжена и не може по друг начин да бъде определено като отделно имущество.
• Общностният доход е доходът, генериран от такова обществено имущество, както и пълните доходи на всеки съпруг по време на брака. Ако съпругът ви спечели $ 1000 тази седмица, $ 500 от това се дължи на вас. Съгласно закона за собствеността на общността и двамата сте го спечелили еднакво.
• Отделно имущество е имущество, което е било собственост поотделно преди брака, имущество, закупено с отделни средства или заменено за отделно имущество, и имущество, което и двамата съпрузи са се съгласили да преобразуват от имущество в общността в отделно имущество чрез законно валидно съпружеско споразумение, процес, наречен трансмутация. Законите за трансмутация са строги и варират в различните щати и може да не се прилагат при всички обстоятелства. Наследствата, явно завещани само на един съпруг, също обикновено се считат за отделно имущество на този съпруг.
• Отделен доход е доходът, който се генерира от отделно имущество, например ако притежавате дом за предбрачен брак, който сега давате под наем.

Отчитане на доходите на Общността и вземане на отчисления от общността

Всеки съпруг отчита половината от общия доход на общността и половината от общите удръжки в общността върху данъчната си декларация, когато подава отделни декларации за женитба.

Всички доходи и отчисления в общността ще бъдат отчитани и заявявани при съвместни връщания от брака.

Всеки съпруг може да отчита свои собствени доходи и отделни удръжки при отделни или съвместни връщания от брака.

Какво е стратегическо за собствеността в общността?

Съпрузите могат да постигнат по-ниски федерални данъчни задължения, като подават отделно, а не съвместно.

Например, прагът за детайлизирани приспадания на медицински разходи се е увеличил от 7,5% на 10% от коригирания брутен доход (AGI) към януари 2019 г.Съпруг с AGI от 25 000 долара, който подава отделна декларация, може да приспадне всяка част от медицинските разходи, надвишаващи 2500 долара. Но ако същият този съпруг декларира съвместно брачен доход от 50 000 долара или 25 000 долара, приписван на всеки съпруг в състояние на общност, това праг ще се увеличи до 5000 долара.

Съпрузите също могат да намерят за изгодно да сключат отделни споразумения за собственост, за да извадят инвестиции, недвижими имоти и друго имущество извън брачната общност в държави, където това е възможно. Говорете с данъчен специалист, за да разберете дали това е възможна възможност за вас.

Трябва ли да използвате правилата за собственост в общността?

Женените лица, в които поне един от съпрузите пребивава в държава на общинско имущество, трябва да следват правилата на общинската собственост за разпределяне на доходи и удръжки. Възможно е обаче да пренебрегнете правилата за собственост на общността или да използвате модифициран набор от правила за собственост на общността при определени обстоятелства:

• Правилата за собственост в Общността могат да бъдат пренебрегнати, ако единият съпруг не съобщи за естеството и / или размера на дохода, но това ще подлежи на доказване.
• Правилата за собственост в общността често могат да бъдат модифицирани за съпрузи, живеещи отделно един от друг през цялата година.

Данъчното законодателство се променя периодично и горната информация може да не отразява последните промени. Моля, консултирайте се с данъчен специалист за най-актуалните съвети. Информацията, съдържаща се в тази статия, не е предназначена за данъчна консултация и не замества данъчната консултация.